Comme chaque année, les seuils d’imposition sont ajustés pour tenir compte de l’inflation. En 2025, les tranches d’imposition évoluent avec une augmentation de 1,8 %, ce qui peut impacter le montant que tu devras payer sur tes revenus de 2024. Concrètement, cette revalorisation permet d’éviter que l’inflation ne fasse artificiellement grimper ton impôt si ton salaire a légèrement augmenté.
Si tu veux savoir combien tu vas payer en 2025, comment sont calculés les taux d’imposition et quelles sont les autres évolutions qui peuvent influencer ton impôt, voici toutes les informations à connaître.
Nouveau barème de l’impôt sur le revenu 2025
L’impôt sur le revenu fonctionne par tranches progressives. Cela signifie que ton revenu n’est pas imposé en totalité à un taux unique, mais par paliers : chaque partie de ton revenu est taxée à un taux différent.
Voici les nouvelles tranches d’imposition applicables pour la déclaration de revenus en 2025 :
Prenons un exemple concret. Si tu gagnes 30 000 € par an, ton impôt est calculé ainsi :
Jusqu’à 11 497 €, tu ne payes rien.
De 11 498 € à 29 315 €, la partie de ton revenu située dans cette tranche est imposée à 11 %.
Les 685 € restants sont taxés à 30 %.
L’impôt progressif permet donc de ne pas payer le même taux sur la totalité de tes revenus, mais uniquement sur la partie qui dépasse chaque seuil.
La décote en 2025 : un coup de pouce pour les revenus modestes
La décote est une réduction automatique appliquée aux contribuables dont l’impôt brut est inférieur à un certain seuil. En 2025, elle concerne les personnes dont l’impôt est inférieur à 1 965 € pour une personne seule et à 3 191 € pour un couple.
Plutôt que de payer l’impôt brut normalement calculé, le fisc applique un montant de réduction automatique selon une formule spécifique :
Pour une personne seule
La décote est égale à 1 965 € – 45,25 % de l’impôt brut.
Pour un couple soumis à une imposition commune :
La décote est égale à 3 191 € – 45,25 % de l’impôt brut.
Un exemple pour mieux comprendre
Prenons le cas de Julie, célibataire, qui après déduction de ses abattements, a un impôt brut de 1 500 € en 2025.
On applique la formule : 1 965 € – (1 500 € × 45,25 %) = 1 965 € – 678,75 € = 1 286,25 €.
Julie bénéficie donc d’une réduction d’impôt de 1 286,25 €.
Son impôt final sera donc 1 500 € – 1 286,25 € = 213,75 € seulement.
Dans certains cas, si l’impôt brut est très faible, la décote peut annuler complètement l’impôt à payer.
Pourquoi ce dispositif est avantageux ?
La décote permet d’alléger la pression fiscale pour les revenus modestes qui commencent à être imposables, en évitant une hausse brutale de l’impôt dès le premier euro taxé. Elle assure une transition progressive entre l’exonération totale d’impôt et l’entrée dans le barème progressif.
Si tu es concerné, tu n’as aucune démarche à faire, l’administration fiscale applique automatiquement la décote lors du calcul de ton impôt.
En résumé, la décote est une réduction automatique d’impôt qui bénéficie principalement aux personnes à faibles revenus imposables, et permet d’éviter une charge fiscale trop lourde dès le passage au-dessus du seuil d’imposition.
Prélèvement à la source : les nouveaux taux pour 2025
Si tu es salarié et que ton impôt est prélevé directement sur ton salaire, ton employeur applique soit ton taux personnalisé, soit le taux neutre. Ce dernier est utilisé si tu n’as pas communiqué ton taux aux impôts ou si tu viens de commencer un nouvel emploi.
Voici les taux appliqués en fonction de ton salaire mensuel :
| Revenu mensuel | Taux de prélèvement |
|---|---|
Moins de 1 620 € |
0 % |
De 1 620 € à 1 683 € |
0,5 % |
De 1 683 € à 1 791 € |
1,3 % |
De 1 791 € à 1 911 € |
2,1 % |
De 1 911 € à 2 042 € |
2,9 % |
De 2 042 € à 2 151 € |
3,5 % |
De 2 151 € à 2 294 € |
4,1 % |
De 2 294 € à 2 714 € |
5,3 % |
De 2 714 € à 3 107 € |
7,5 % |
De 3 107 € à 3 539 € |
9,9 % |
De 3 539 € à 3 983 € |
11,9 % |
De 3 983 € à 4 648 € |
13,8 % |
De 4 648 € à 5 574 € |
15,8 % |
De 5 574 € à 6 974 € |
17,9 % |
De 6 974 € à 8 711 € |
20 % |
De 8 711 € à 12 091 € |
24 % |
De 12 091 € à 16 376 € |
28 % |
De 16 376 € à 25 706 € |
33 % |
De 25 706 € à 55 062 € |
38 % |
Plus de 55 062 € |
43 % |
Si ton salaire a légèrement augmenté en 2024, vérifie si ton taux de prélèvement est toujours adapté à ta situation.
En résumé
Les évolutions du barème d’imposition 2025 permettent d’adapter les seuils à l’inflation et d’ajuster certaines réductions fiscales pour les ménages. La progressivité de l’impôt est préservée, ce qui signifie que chaque tranche de revenus est taxée à un taux différent, et que de nombreux dispositifs permettent de réduire la facture fiscale selon ta situation.
Si tu veux anticiper au mieux ta déclaration 2025 et optimiser ton impôt, fais appel à un conseiller en gestion de patrimoine.
Comment fonctionne le barème progressif de l'impôt sur le revenu ?
L’impôt sur le revenu en France est progressif, ce qui signifie qu’il est calculé par tranches. Chaque tranche correspond à un taux d’imposition différent. Par exemple, si ton revenu annuel est de 30 000 €, seule la partie au-dessus de 11 497 € sera taxée. Les taux appliqués varient entre 11 % et 45 % en fonction des tranches.
Pourquoi les tranches d'imposition changent chaque année ?
Les seuils du barème sont revalorisés chaque année pour suivre l’inflation. Cela permet d’éviter que des hausses de salaire, liées uniquement à l’inflation, ne fassent artificiellement passer des contribuables dans une tranche d’imposition supérieure. Pour 2025, la hausse est de 1,8 %.
Je gagne moins de 11 497 € par an, vais-je payer des impôts ?
Non, si ton revenu imposable est inférieur à 11 497 €, tu es totalement exonéré d’impôt sur le revenu. En revanche, tu peux être soumis à d’autres prélèvements comme la CSG et la CRDS.
