Tu utilises ta voiture personnelle pour aller au travail ou pour tes déplacements pros ? Bonne nouvelle, tu peux peut-être économiser sur tes impôts en déclarant tes frais kilométriques. Dans cet article, on t’explique simplement ce que sont ces frais, qui peut les déclarer, comment les indiquer dans ta déclaration d’impôt (formulaire 2042) pas à pas, et on fait un tour des cas particuliers (changement de voiture, remboursement employeur, télétravail). Ton optimisation fiscale n’aura plus de secret pour toi !
Les frais kilométriques, c’est quoi ?
Les frais kilométriques représentent le coût de tes déplacements professionnels avec ton véhicule personnel (voiture, moto, scooter). En gros, c’est tout ce que ça te coûte de prendre ta voiture pour le boulot : l’essence que tu mets dans le réservoir, l’usure de la voiture, l’entretien, l’assurance, etc. Plutôt que de détailler chaque ticket d’essence ou facture de garagiste, l’administration fiscale utilise un barème kilométrique officiel pour estimer ces coûts en fonction du nombre de kilomètres parcourus et de la puissance fiscale de ton véhicule. Ce barème intègre déjà la plupart des dépenses liées à l’utilisation du véhicule :
- Carburant : le coût de l’essence ou du diesel consommé pour tes trajets.
- Entretien et réparations : vidanges, révisions, changements de pneus, etc.
- Assurance auto : la prime d’assurance voiture pour l’année.
- Usure du véhicule : la dépréciation (perte de valeur) de ta voiture à cause des kilomètres accumulés.
Bon à savoir : depuis 2021, les véhicules électriques bénéficient d’un coup de pouce – le barème est majoré de 20% pour compenser les frais de recharge et de batterie service-public.fr. En clair, si tu roules en électrique, tes frais kilométriques calculés sont augmentés de 20% dans le simulateur officiel.
Qui peut les déclarer et dans quels cas ?
Principalement les salariés qui engagent eux-mêmes des frais de transport pour le travail peuvent déclarer des frais kilométriques. Il y a deux situations possibles :
Dans ta déclaration d’impôt sur le revenu (cas des frais réels) :
Par défaut, l’administration applique un abattement forfaitaire de 10 % sur tes salaires imposables pour couvrir tes frais professionnels (transport, repas… déjà inclus dans le calcul de l’impôt). Mais si tes dépenses réelles de transport sont plus élevées que ce 10%, tu as tout intérêt à les déduire pour leur montant réel. C’est là que tu vas déclarer tes frais kilométriques dans ta déclaration de revenus, en optant pour la déduction aux frais réels. Résultat : ton revenu imposable sera réduit d’un montant égal à tes frais de voiture, ce qui peut diminuer ton impôt.
Exemple
Si tu parcours chaque jour 60 km aller-retour pour aller au travail, sur l’année ça fait plus de 13 000 km. Tes frais réels de voiture risquent d’être bien supérieurs à l’abattement 10% standard il vaut donc mieux les déduire réellement. En revanche, si tu habites tout près du boulot ou que tu te déplaces peu, souvent le 10% par défaut suffit et tu n’as pas besoin de te casser la tête.
Via un remboursement par l’employeur (indemnités kilométriques) :
Dans de nombreux cas, ton employeur peut te verser une indemnité kilométrique pour te rembourser tes déplacements pro avec ta voiture perso (par exemple si tu dois utiliser ta voiture pour aller en rendez-vous à l’extérieur, ou pour ton trajet domicile-travail si l’entreprise le prévoit). Ces remboursements utilisent généralement le même barème fiscal et sont exonérés d’impôt dans la limite du barème officiel. Autrement dit, si ton employeur te rembourse intégralement tes frais de kilomètre, tu n’auras rien à déduire dans ta déclaration d’impôt (et rien à payer dessus non plus) c’est déjà pris en charge. On reviendra plus loin sur le cas où l’employeur rembourse partiellement ou totalement les frais, et comment ajuster ta déclaration dans ce cas.
Dans quels types de déplacements ?
Les frais kilométriques couvrent principalement tes trajets domicile-travail (le fameux aller-retour maison/boulot chaque jour) et aussi les déplacements effectués pendant tes heures de travail si tu n’as pas de véhicule de fonction. Par exemple, si dans ton job tu vas voir des clients avec ta voiture perso, ces kilomètres-là entrent aussi dans les frais pro. Attention, pour le trajet domicile-travail, l’administration fiscale limite la distance déductible à 40 km par trajet (soit 80 km par jour aller-retour). Si tu habites à plus de 40 km de ton boulot, tu ne pourras généralement pas déduire la portion au-delà de 40 km, sauf situation exceptionnelle à justifier (genre pas le choix d’habiter plus loin pour des raisons pro/familiales).
Comment déclarer tes frais kilométriques sur ta déclaration d’impôts ?
Passons aux choses concrètes : comment intégrer ces fameux frais kilométriques dans ta déclaration de revenus (formulaire 2042). Ne t’en fais pas, c’est moins sorcier qu’il n’y paraît. Il suffit de suivre ces étapes :
Étape 1
Calcule le nombre de kilomètres parcourus pour le travail en 2024. Commence par faire le total de tous tes trajets professionnels de l’année. Inclue tes allers-retours domicile <-> travail sur tous les jours où tu t’es rendu sur ton lieu de travail, ainsi que les autres déplacements pro éventuels (déplacements chez des clients, missions, etc. avec ton véhicule perso). N’inclue pas tes déplacements personnels, bien sûr, uniquement ceux liés au boulot.
Astuce : tu peux prendre ton nombre de jours de travail sur l’année (366 en 2024 - 104 de week-end - tes congés payés - tes arrêts maladies) et multiplier par la distance aller-retour de chez toi à ton travail pour estimer rapidement. Ajuste si tu as eu des périodes de télétravail (on y revient plus bas) ou des déplacements exceptionnels.
Étape 2
Calcule le montant de tes frais kilométriques avec le barème officiel. Une fois tes kilomètres annuels estimés, tu vas convertir ça en euros déductibles grâce au barème fiscal. Pas besoin de sortir la calculatrice ni de connaître les formules par cœur : utilise le simulateur officiel du site des impôts pour calculer tes frais kilométriques en un clin d’œil. Rendez-vous sur le simulateur officiel des frais kilométriques https://www.impots.gouv.fr/simulateur-bareme-kilometrique : tu auras juste à sélectionner ton type de véhicule (voiture, 2 roues, électrique ou non), sa puissance fiscale (ex. 4CV, 5CV, 6CV…) et à renseigner le nombre de km parcourus dans l’année. Le simulateur te donnera automatiquement le montant en euros de tes frais kilométriques déductibles pour l’année.
Par exemple, pour 4 000 km parcourus sur l’année avec une voiture de 5 CV, le barème 2024 donne droit à environ 2 544 € de frais kilométriques à déduire. Plus tu as de kilomètres au compteur, plus le montant déductible augmente (mais de façon plafonnée selon la puissance du véhicule).
Étape 3
Remplis ta déclaration de revenus en mode “frais réels”. Sur le formulaire 2042 de déclaration des revenus, il va falloir indiquer que tu optes pour la déduction de tes frais réels, puis reporter le montant calculé. Si tu déclares en ligne, à l’étape des “revenus et charges”, coche la case qui mentionne que tu souhaitez déduire vos frais professionnels pour leur montant réel (au lieu de l’abattement 10%). De nouvelles cases vont apparaître pour renseigner ces frais. Dans la section Traitements et salaires, tu verras une case intitulée “frais réels” (cases 1AK à 1DK sur le formulaire papier, selon que tu sois déclarant 1, 2, etc.). Il te suffit d’inscrire le total de tes frais kilométriques calculés (additionné éventuellement des autres frais pro si tu en as) dans la case adéquate. Ne soustrais rien toi-même de ton salaire imposable déclaré : indique ton salaire brut normal dans les cases 1AJ/1BJ, et mets le total des frais dans la case frais réels à côté. Le fisc fera la déduction automatiquement du montant que tu as inscrit.
Étape 4
Valide ta déclaration et garde des justificatifs. Une fois ces infos remplies, vérifie bien que tout est correct puis valide ta déclaration d’impôts. Important : conserve précieusement les justificatifs liés à tes frais kilométriques au cas où l’administration fiscale te les réclame plus tard. Par justificatifs, on entend par exemple : un justificatif de l’adresse de ton lieu de travail (pour confirmer la distance domicile-travail), une attestation de ton employeur sur tes déplacements pros éventuels, et bien sûr tout ce qui pourrait prouver que tu as utilisé ton véhicule (factures de garage, d’essence, relevé de kilométrage, etc.). Tu n’auras pas à les envoyer sauf en cas de contrôle, mais il faut pouvoir les fournir si on te les demande. Mieux vaut être prudent et archiver tout ça pendant au moins 3 ans.
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@scroogefinance ⚠️ Reste jusqu’à la fin, je t’explique avec un exemple concret comment effectuer ton calcul et comment l’ajouter à ta déclaration ! #fraiskilometrique #impots #impot #fiscal #declarationimpot
♬ son original - Géraldine Conseiller Financier
Cas particuliers à connaître
Chaque situation perso peut avoir ses petites particularités. Voici comment gérer quelques cas particuliers fréquents liés aux frais kilométriques :
Si tu as changé de voiture en cours d’année
Tu as utilisé plusieurs véhicules sur l’année pour tes déplacements pro (par exemple, tu as vendu ta vieille voiture en cours d’année et acheté une nouvelle) ? Pas de panique, tu peux quand même déclarer tes frais kilométriques pour l’ensemble de l’année. Il faudra simplement calculer séparément les frais pour chaque véhicule, puis les additionner. Concrètement, prends la période où tu utilisais le véhicule A : calcule le kilométrage fait avec ce véhicule et utilise le barème correspondant à sa puissance (par exemple 5 CV). Puis fais de même avec le véhicule B sur le reste de l’année (avec son propre barème, ex. 7 CV si c’est une voiture plus puissante). Additionne les deux montants obtenus, et tu auras le total de tes frais kilométriques à déclarer.
Exemple
tu as parcouru 8 000 km avec ta première voiture (4 CV) de janvier à juin, puis 5 000 km avec la nouvelle (6 CV) de juillet à décembre. Tu calcules d’abord les frais pour 8 000 km en 4 CV (selon le barème), puis pour 5 000 km en 6 CV. Si le simulateur te donne, disons, ~2 900 € pour la première et ~3 300 € pour la seconde, tu pourras déclarer 2 900 + 3 300 = 6 200 € au total. Le tout ira toujours dans la même case “frais réels” de la déclaration. L’important est de bien conserver la trace de comment tu as fait le calcul pour chaque véhicule (kilométrages par véhicule, justificatifs de changement de voiture si possible).
Si ton employeur te rembourse une partie ou la totalité des frais
C’est un cas un peu particulier : tu touches des indemnités kilométriques de ton employeur (par exemple, il te rembourse X centimes par km pour tes déplacements). Deux scénarios se présentent :
Remboursement Intégral par l'employeur
Si ton employeur te rembourse 100% de tes frais de déplacement au barème officiel, alors tu n’as normalement rien à déduire dans ta déclaration – car tu n’as pas supporté le coût finalement. Ces indemnités ne sont pas imposables (tant qu’elles respectent les limites du barème), donc tout benef pour toi, mais tu ne peux pas en plus les déduire de tes revenus (pas de double avantage !). En pratique, si tu essayais quand même de déduire des frais alors que l’employeur t’a tout remboursé, il faudrait ajouter les remboursements dans tes revenus imposables puis les déduire : une opération blanche inutile. Donc dans ce cas, contente-toi de l’abattement 10% automatique sur ta déclaration d’impôts et ne bascule pas aux frais réels, ça reviendrait au même.
Remboursement Partiel
Si ton employeur te rembourse seulement une partie de tes frais kilométriques (par exemple il te verse une indemnité transport de 200 € pour l’année, alors que tes frais réels sont de 500 €), tu peux déduire le complément via les frais réels. Concrètement, tu devras ajouter aux salaires déclarés le montant que ton employeur t’a remboursé (car ce montant, exonéré d’impôt à la base, doit être réintégré dans ton revenu imposable si tu optes pour les frais réels)impots.gouv.fr. Ensuite, tu indiqueras le total de tes frais kilométriques pour l’année, comme calculé avec le barème (soit 500 € dans notre petit exemple) dans la case frais réels. Au final, tu seras imposé sur les 200 € de remboursement ajoutés mais tu déduiras 500 € de frais, ce qui revient à ne payer des impôts que sur la différence non remboursée (300 € ici). Ça vaut le coup seulement si tes frais non remboursés + autres frais pros dépassent le fameux 10%. Sinon, reste sur l’abattement standard. En résumé : pas de double avantage – tu ne peux déduire que ce que tu as réellement payé de ta poche.
Si tu as été en télétravail une partie de l’année
Le télétravail modifie forcément tes trajets domicile-travail… et donc tes frais kilométriques. Si en 2024 tu as travaillé depuis chez toi quelques jours par semaine, tu dois en tenir compte dans ton calcul de kilomètres. En pratique, ça veut dire que les jours où tu étais en télétravail, tu n’as pas eu de frais de déplacement domicile-bureau (zéro km ce jour-là). Donc ton total annuel de kilomètres diminue proportionnellement au nombre de jours télétravaillés. Exemple : si tu étais en télétravail 2 jours par semaine et au bureau 3 jours, cela fait 40% de trajets en moins par rapport à quelqu’un qui est venu 5 jours sur 5 au bureau. Du coup, au lieu de, par exemple, 10 000 km par an, tu n’en déduiras qu’environ 6 000 km. Comment faire le calcul ? C’est simple : calcule d’abord ta distance annuelle comme si tu étais venu tous les jours au travail, puis applique une réduction au prorata des jours de télétravail. Tu peux aussi raisonner semaine par semaine : si tu fais 3 aller-retours au travail par semaine au lieu de 5, prends ta distance hebdo normale et multiplie par le nombre de semaines travaillées. Quoi qu’il en soit, seuls les kilomètres réellement effectués comptent. Par ailleurs, tu as peut-être eu des frais de télétravail (électricité, internet…) distincts des frais de transport – ceux-ci peuvent aussi être déduits mais dans d’autres cases (ou couverts par une allocation télétravail éventuellement). Notre conseil : traite séparément les frais de transport et les autres frais liés au télétravail pour ne pas tout mélanger.
Optimise tes impôts avec un petit coup de pouce
Déclarer tes frais kilométriques peut sembler fastidieux au premier abord, mais tu vois, ce n’est pas si compliqué une fois qu’on a compris le mécanisme. L’important est de savoir si tu y gagnes par rapport à la déduction forfaitaire de 10% en général, dès que tu parcours pas mal de kilomètres par an pour le boulot, la réponse est oui. Grâce à cette déduction, tu réduis ton revenu imposable et donc ton impôt, ce qui peut représenter une belle économie si tes frais de voiture sont élevés.
Si tu te sens un peu perdu ou que tu veux être sûr de ne pas faire d’erreur, n’hésite pas à faire appel à un pro. Astuce finale : prends rendez-vous avec l’un de nos conseillers ! On pourra t’accompagner pas à pas dans ta déclaration, vérifier que tu déclares correctement tes frais kilométriques (et tous les autres frais déductibles), et t’aider à optimiser au maximum tes impôts. Parfois, il suffit d’un coup de main expert pour transformer une corvée administrative en une vraie opportunité d’économies. Alors, prêt à faire des économies sur tes trajets domicile-travail ?
