Le covoiturage est une solution économique et écologique, mais qu’en est-il de sa prise en compte dans vos déclarations fiscales ? Si vous pratiquez le covoiturage dans le cadre de vos trajets professionnels, vous pourriez être concerné par la déclaration de vos frais réels. Découvrez les règles à suivre et les options disponibles pour optimiser vos déclarations.
Covoiturage et fiscalité : Les bases à connaître
Le covoiturage est généralement considéré comme une activité de partage de frais et non comme une activité lucrative. Cependant, des règles fiscales spécifiques s’appliquent, notamment si vous pratiquez le covoiturage dans un contexte professionnel ou dépassez certains seuils.
- Activité non imposable : Tant que les sommes perçues couvrent uniquement les frais de carburant et de péage, et que le conducteur conserve une part des frais à sa charge, cette activité reste exonérée d’impôts.
- Activité imposable : Si vous percevez des revenus excédant les frais de déplacement ou si vous dépassez les seuils (3 000 € de recettes ou 20 transactions annuelles), les montants deviennent imposables.
Frais réels ou déduction forfaitaire ?
Déduction forfaitaire
La déduction forfaitaire est la solution la plus simple pour les covoitureurs ayant peu de dépenses professionnelles en dehors de leurs frais de transport. Elle offre une réduction standard sur les revenus imposables.
- Avantage : Pas besoin de conserver des justificatifs détaillés.
- Forfait supplémentaire : Possible si vous habitez à plus de 75 km de votre lieu de travail.
Déclaration des frais réels
La déclaration des frais réels permet de déduire exactement les frais engagés pour vos déplacements professionnels.
- Conducteurs : Vous pouvez déduire 0,15 € par kilomètre parcouru à bord de votre propre véhicule, même si vous ne conduisez pas à chaque trajet.
- Passagers : Vous pouvez déduire jusqu’à 75 % des montants versés au conducteur.
Bon à savoir : Si vous avez des frais importants liés à vos déplacements, comme l’entretien ou l’assurance de votre véhicule, le régime des frais réels pourrait être plus avantageux.
Comment déclarer ses frais de covoiturage ?
Où déclarer ?
Les frais réels sont à déclarer dans la rubrique dédiée de votre déclaration de revenus.
- Pour les conducteurs, incluez vos kilomètres parcourus dans le cadre de trajets professionnels dans la section des frais réels.
- Pour les passagers, indiquez 75 % des sommes versées au conducteur.
Documents nécessaires
Pour justifier vos frais réels, conservez les éléments suivants :
- Relevés kilométriques : Enregistrez vos trajets professionnels.
- Factures : Conservez celles liées à l’entretien, aux réparations, ou à l’assurance de votre véhicule.
- Justificatifs des frais de covoiturage : Incluez les montants versés ou reçus via les plateformes.
Aide à la déclaration des revenus : dates, démarches et astuces
Quelles plateformes facilitent le covoiturage professionnel ?
Certaines plateformes comme Blablacar, Karos ou Klaxit offrent des outils pour calculer précisément vos frais de déplacement. Elles génèrent également des justificatifs utiles pour vos déclarations fiscales.
Régime micro-BIC ou régime réel ?
Si vos recettes dépassent le cadre du simple partage de frais, vous entrez dans le champ des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Deux régimes fiscaux sont alors disponibles :
Micro-BIC :
- Déclarez vos recettes brutes dans la déclaration complémentaire 2042 C PRO (ligne 5NP).
- Un abattement forfaitaire de 50 % est appliqué sur vos recettes.
Régime réel :
- Complétez une déclaration professionnelle n° 2031-SD.
- Déduisez vos charges pour leur montant exact, comme les frais de carburant, d’entretien, ou d’amortissement du véhicule.
Exonération pour covoiturage personnel
Le covoiturage dans un cadre strictement personnel, respectant les critères de partage de frais, reste exonéré d’impôts. Ces critères incluent :
- Un trajet effectué pour vos propres besoins.
- Un tarif basé sur le barème kilométrique officiel.
- Une quote-part des frais à votre charge.
Avantages fiscaux du covoiturage
Pratiquer le covoiturage peut être financièrement intéressant, surtout si vous optez pour la déclaration des frais réels. Vous réduisez votre base imposable en tenant compte de vos dépenses effectives, tout en contribuant à une solution de transport écologique et économique.
Faq
En tant que passager, puis-je déclarer mes frais de covoiturage ?
Absolument ! Tu peux déduire jusqu’à 75 % des montants versés au conducteur dans le cadre de trajets professionnels. Cela te permet de réduire ta base imposable tout en te déplaçant malin et écolo.
Quels sont les critères pour bénéficier de l’exonération ?
Pour être exonéré, il faut respecter ces critères :
- Effectuer le trajet pour vos propres besoins.
- Percevoir un tarif respectant le barème kilométrique officiel.
- Supporter une part des frais (carburant, péages).
Les plateformes de covoiturage transmettent-elles mes revenus au fisc ?
Oui, depuis la mise en place du dispositif DAC7, les plateformes comme Blablacar ou Klaxit transmettent à l’administration fiscale les montants perçus par leurs utilisateurs. Alors, mieux vaut être en règle pour éviter un « oups fiscal ».
